Ответы на госы - Финансы и кредит

Выполняем для студентов ответы на билеты - финансы и кредит специализация "банковское дело". Ответы будут четкие и качественные. Оформлены в виде шпаргалок для удобства скрытого списывания.


Заказать ответы


 РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ПРАВА, ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ КАФЕДРА БАНКОВСКОГО И СТРАХОВОГО ДЕЛА


ПРОГРАММА ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА Учебно-методический комплекс для студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализации «Банковское дело»
Издательство Тюменского государственного университета

СОДЕРЖАНИЕ ВОПРОСОВ ПО ДИСЦИПЛИНАМ СПЕЦИАЛЬНОСТИ  «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

1.    Финансы как экономическая категория.
Предпосылки возникновения финансовых отношений. Сущностные признаки финансовых отношений. Функции финансов как выражение их сущности. Роль финансов в системе экономических отношений рыночного хозяйства. Основы использования финансов в общественном воспроизводстве. Дискуссионные вопросы сущности и функции финансов. Современные представления о содержании финансов как экономической категории (по работам В.М. Родионовой, М.К. Шерменева, В.К. Сенчагова, А.Ю. Казака, М.В. Романовского, А.З. Дадашева, Д.Г. Черника, Г.Б. Поляка, Л.А. Дробозиной и др.). Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями.
2.    Финансовая политика государства и факторы ее определяющие.
Определение финансовой политики. Факторы, влияющие на финансовую политику. Финансовые методы воздействия на экономику (налоговый, бюджетное субсидирование, государственное предпринимательство, государственное потребление). Финансовый механизм как орудие финансовой политики. Особенности финансовой политики на современном этапе. Управление финансами. Финансовое планирование и прогнозирование. Финансовый контроль.
3.    Финансовая система на современном этапе. Понятие финансово-кредитного механизма.
Определение финансовой системы как совокупность различных
звеньев финансовых отношений. Различные взгляды экономистов на определение финансовой системы, ее звеньев (М.К. Шерменев, Э.А. Вознесенский, В.М. Родионова). Понятие финансово-кредитного механизма в трудах экономистов (В.К. Сенчагов, П.С. Никольский). Финансово-кредитные рычаги и стимулы.
4.    Современная бюджетная система, характеристика ее звеньев.
Составляющие бюджетной системы государства. Состав и звенья бюджетной системы федеративного и унитарного государства. Принципы построения бюджетной системы. Роль и место в внебюджетных фондов в бюджетной системе.
Бюджетный процесс и его стадии. Бюджетные права законодательной и исполнительной власти в осуществлении бюджетного процесса.
5.    Бюджетный федерализм в основе организации
межбюджетных отношений.
Понятие федерализма вообще и бюджетного федерализма в частности. Принципы бюджетного федерализма. Совершенствование межбюджетных отношений. Мировая практика разграничения доходов и расходов бюджетов различного уровня.
6.    Сбалансированность бюджета и ее регулирование.
Виды сбалансированности бюджета: равенство доходов и расходов, профицит и дефицит бюджета. Государственное регулирование соотношения доходов и расходов бюджета.
Понятие бюджетного дефицита. Источники финансирования дефицита бюджетов всех уровней. Причины и последствия бюджетного дефицита. Активный и пассивный бюджетный дефицит. Инфляционные и неинфляционные способы покрытия бюджетного дефицита.
Понятие бюджетного профицита. Теория и современная практика регулирования профицита бюджета.
7.    Бюджетный процесс и его стадии.
Общая характеристика бюджетного процесса, его стадий и продолжительности. Составление проекта бюджета и роль в этом исполнительных органов власти. Методы исчисления предполагаемых доходов и расходов бюджета.
Рассмотрение и утверждение проекта бюджета законодательными органами власти. Бюджетная инициатива. Роль главы государства в этом процессе.
Исполнение бюджета. Роль и место законодательных и исполнительных органов власти на данной стадии бюджетного процесса. Кассовое исполнение бюджета. Составление отчета об исполнении бюджета и утверждение его.
Правовая база бюджетного процесса.
8.    Прибыль как финансовый результат деятельности предприятия: аспекты формирования и распределения.
Определение прибыли, ее экономическая природа. Роль прибыли как оценочного показателя деятельности предприятия на разных этапах развития экономики. Характеристика методов распределения прибыли, их развитие.
9. Финансовый аспект формирования и использования оборотных средств.
Определение оборотных средств. Состав и структура оборотных средств. Классификация оборотных средств. Источники формирования оборотных средств, современное состояние. Показатели эффективности использования оборотных средств.
10.    Роль финансов в воспроизводстве основных фондов.
Финансовая база воспроизводства основных фондов. Амортизационные отчисления, порядок начисления и использования. Финансовое обеспечение капитальных вложений. Структура источников капитальных вложений, современные тенденции. Характеристика собственных средств, направленных на долгосрочные инвестиции. Характеристика внешних источников формирования основных фондов. Показатели эффективности использования основных средств.
11.    Роль финансового планирования в условиях рынка.
Система финансовых планов и их взаимосвязь. Эволюционные изменения формы финансового плана. Виды финансовых планов предприятия. Оперативные финансовые планы. Финансовые балансы и система национальных счетов. Совершенствование финансового планирования в современных условиях.
12.    Характеристика современной налоговой системы России.
Понятие налоговой системы. Виды налогов. Налоговый механизм. Налоговые органы.
Экономическое содержание налогов (их признаки, определение, формы проявления, функции). Классификация налогов: прямые и косвенные; общие и специальные; федеральные, региональные и местные и др.
Тенденции изменения основ налоговой системы в Российской Федерации.
13.    Налогообложение прибыли предприятий, организаций.
Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики и объекты обложения, методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога на прибыль. Характеристика современной системы налогообложения прибыли в условиях реформирования.
14.    Характеристика косвенных налогов.
Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, налог с оборота.
Система акцизов, их состав, структура, плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления.
Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики, объекты обложения, методика определения облагаемого оборота.
Налог с продаж, налог с оборота: ретроспективный подход. Характеристика современной системы косвенного налогообложения в условиях реформирования.
15.    Налогообложение    имущества предприятий, организаций.
Значение налога на имущество предприятий. Плательщики налога на имущество, объекты налогообложения, методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятий за отчетный период.
Ставки налога, льготы по налогу, порядок и сроки уплаты его в бюджет. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита по налогу на имущество предприятий.
Реформирование системы налогообложения имущества юридических лиц.
16.    Налогообложение    имущества физических лиц.
Налог на имущество физических лиц, состав плательщиков и объекты обложения. Ставка и порядок исчисления налога на строения, помещения и сооружения. Ставка и порядок исчисления налога на транспортные средства. Льготы по налогу, порядок уплаты налога.
Земельный налог: субъекты, объекты, ставки и порядок исчисления. Транспортный налог: субъекты, объекты, ставки и порядок исчисления.
Реформирование системы налогообложения имущества физических лиц.
17.    Налогообложение доходов физических лиц.
Значение подоходного налогообложения в регулировании доходов населения и формировании доходов бюджетов. Плательщики налога, объекты налогообложения, льготы по налогу, ставки налога, порядок исчисления облагаемого дохода. Декларирование дохода гражданами, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые органы.
Эволюция подоходного налогообложения. Современный порядок исчисления и взимания налога на доходы граждан.
18.    Современная налоговая система России на этапе ее реформирования.
Необходимость и сущность реформирования налоговой системы современного государства. Опыт налоговых реформ в России. Оценка налогового пресса как побудительного мотива к изменению налоговой системы. Роль и место Налогового и Бюджетного кодексов РФ в проводимых преобразованиях.
19.    Страховой рынок: экономическая природа.
Страховой рынок как сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита. Категории продавцов страховой услуги: страховщики, перестраховщики, посредники (агенты, брокеры). Категории покупателей страховой услуги: физические и юридические лица, требования к ним предъявляемые. Страховая услуга. Ее потребительная стоимость и стоимость. Верхняя и нижняя граница цены страховой защиты. Проблемы функционирования российского страхового рынка.
20.    Финансовая устойчивость страховых компаний и ее составляющие.
Понятие финансовой устойчивости и факторов ее составляющих. Оплаченный уставный капитал; обоснованные страховые тарифы; соблюдение нормативного соотношения актов и обязательств страховщика; страховые резервы и их размещение - составляющие финансовой устойчивости страховщика. Перестрахование, как финансовая операция, позволяющая достичь финансовой устойчивости.
21.    Формирование страховых резервов и принципы их инвестирования.
Формирование страховых резервов страховщиками с целью обеспечения принятых ими страховых обязательств. Характеристика страховых резервов по страхованию жизни; резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (резерв финансирования предупредительных мероприятий, резервы по обязательному медицинскому страхованию, технические резервы).
Характеристика страховщиков как инвесторов. Соответствие сроков размещения страховых резервов срокам обязательств страховщика по договорам страхования.
Направления размещения страховых резервов: ценные бумаги (в т.ч. государства), банковские вклады (депозиты), недвижимое имущество, денежная наличность и др.
Соблюдение принципов диверсификации, ликвидности, возвратности, прибыльности при размещении страховых резервов.
22.    Тарифная политика страховщиков: принципы и особенности построения тарифов.
Определение тарифной политики страховщика. Принципы тарифной политики: эквивалентность, доступность, стабильность, окупаемость и др. Брутто-тариф, лежащий в основе страховой премии. Структура брутто-тарифа. Особенности построения тарифов по страхованию жизни, способы долгосрочных финансовых расчетов, использование демографической статистики. Расчеты тарифов по массовым рисковым видам страхования.
23.    Современное состояние отечественного страхового рынка.
Характеристика мирового страхового рынка: параметры определения его развитости. Оценка состояния отечественного страхового рынка. Причины, сдерживающие развитие российского страхового бизнеса. Позитивные и негативные изменения в правовом и финансовом обеспечении страхования в РФ. Страховой рынок в условиях глобализации экономики.
24.    Перестрахование как операция по достижению финансовой устойчивости страховщика.
Необходимость и сущность перестрахования для выравнивания страховых сумм и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности страховщика в соответствии с его финансовыми возможностями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Функции перестрахования: компенсация колебаний, сокращение потребности в собственном капитале, консультационное обслуживание.
Факультативные и договорные методы перестрахования в зависимости от оформления правовых взаимоотношений сторон.
Деление перестраховочных договоров на пропорциональные и непропорциональные. Определение величины собственного удержания страховщика. Сравнительная характеристика квотных договоров и договоров эксцедента сумм. Характеристика договоров эксцедента убытков и эксцедента убыточности. Распределение ответственности и страхового бремени между цедентом и цессионером. Перестраховочные пулы.
25.    Характеристика системы медицинского страхования в РФ: формы, участники, взаимоотношения.
Медицинское страхование как часть системы социального страхования. Виды медицинского страхования. Особенности обязательного медицинского страхования как некоммерческого, социального, регулируемого государством и др. Особенности добровольного медицинского страхования как коммерческого, личного страхования и др.
Модели медицинского страхования в зависимости от участвующих сторон: медицинского страховщика, фонда обязательного медицинского страхования, медицинского учреждения.
26. Сущность, функции и роль денег в национальной экономике.
Происхождение денег, эволюция форм стоимости. Деньги - как результат длительного исторического развития форм стоимости. Отличительные черты денежной формы стоимости. Специфика денежного товара и его свойства. Сущность денег как экономической категории.
Роль и значение золота как всеобщего эквивалента. Функции денег в системе экономических отношений. Деньги как мера стоимости - сущность и особенности данной функции. Цена. Масштаб цен. Различия между функцией денег как меры стоимости и масштабом цен. Реализация данной функции в современных условиях.
Функция денег как средство обращения - ее специфика, экономическая основа. Эволюция функциональных форм денег как средства обращения.
Деньги как средство накопления и образования сокровищ. Исторический опыт использования денег как средства образования сокровищ и его метаморфоза в условиях современной экономики. Понятие накоплений, их роль в организации денежного обращения. Механизм накоплений как регулятор денежного обращения, его
функционирование в современных условиях.
Деньги как средство платежа, характерные признаки этой функции. Повышение роли денег в качестве средства платежа в условиях современного этапа развития рыночных отношений.
Функция денег - мировые деньги. Экономическое содержание данной функции. Этапы развития функции мировых денег. Особенности реализации функции мировых денег в современных условиях.
Взаимосвязь и взаимозависимость функций денег. Роль денег в процессе воспроизводства. Особенности функционирования денег в современных условиях.
27.    Денежная система государства: современное состояние, проблемы функционирования, перспективы.
Понятие денежной системы, как формы организации денежного обращения. Элементы денежной системы, их характеристика. Основные виды и типы денежных систем. Причины, условия возникновения и эволюции денежных систем. Современная денежная система, ее характеристика. Система обращения наличных денег, участники, схема организации. Безналичный денежный оборот, принципы организации, преимущества. Денежная система Российской Федерации, современное состояние. Государственная политика по регулированию национальной денежной системы.
28.    Вексель и вексельные операции. Понятие, сущность векселей.
Роль и значение векселя, как вида кредитных денег. Вексель в современном деловом обороте. Дефект вексельной формы. Виды и формы векселей, их характеристика. Практика обращения простого векселя. Особенности использования векселя-тратты. Участники вексельного обращения. Вексельные операции. Характеристика вексельного обращения в Российской Федерации. Причины возрождения векселя в деловом обороте. Вексель как денежный суррогат. Границы вексельного обращения. Корпоративные и банковские векселя. Отечественный вексельный рынок: этапы становления, современное состояние, перспективы.
29.    Инфляция, как сложный социально-экономический процесс.
Понятие, сущность инфляции. Историческая инфляция, ее характеристика, особенности развития, регулирования. Природа современной инфляции. Открытый инфляционный процесс, его проявления. Подавленная (скрытая) инфляция, особенности оценки. Виды и формы инфляции. Причины и факторы развития инфляционных процессов. Влияние инфляции на экономику. Социально-экономические последствия инфляции. Методы антиинфляционного регулирования. Денежные реформы как метод оздоровления денежного обращения. Особенности проведения денежных реформ в современной экономике. Антиинфляционная политика государства, как метод регулирования инфляции.
30.    Сущность и функции кредита как экономической категории.
Современные представления о сущности кредита, как экономической категории. Участники кредитных отношений. Принципы кредитного перераспределения, их содержание. Взаимосвязь кредита с другими экономическими категориями. Финансы и кредит. Необходимость использования кредита в условиях современной системы воспроизводства. Причины, факторы привлечения кредита в хозяйственный оборот. Функции кредита, как экономической категории, их содержание. Функция аккумуляции временно свободных денежных средств, ее содержание. Распределительная функция кредита, ее стимулирующая основа. Влияние кредита на состояние денежного оборота через регулирующую функцию. Кредитный (денежный) мультипликатор условия и границы его применения. Кредит и инфляция. Виды и формы кредита как экономической категории. Коммерческий кредит, особенности функционирования. Банковский кредит, как основная форма кредитных отношений. Специфика и значение межбанковского кредита. Государственный кредит, его общая характеристика. Международный кредит, его виды. Потребительский кредит, его значение для населения.
31.    Современный    кредитный рынок: состояние, проблемы функционирования, перспективы.
Понятие кредитного рынка, как особого элемента финансового рынка. Кредитные ресурсы, как товар, их качественные характеристики. Участники кредитного рынка. Функции кредитного рынка, их содержание. Роль кредитных посредников в решении противоречий современного кредитного рынка. Кредитный посредник в процессе управления кредитными рисками. Кредитный рынок Российской Федерации, этапы его становления. Основные показатели, характеризующие состояние современного кредитного рынка. Влияние ставки рефинансирования на ценовую конъюнктуру кредитного рынка. Ставки МБК. Настоящее состояние кредитного рынка, проблемы, направления развития.
32.    Кредитная система, ее роль в национальной экономике.
Понятие кредитной системы. Элементы кредитной системы, их взаимодействие. Типы построения кредитных систем в промышленно развитых странах. Значение кредитной системы в экономике. Виды кредитных институтов, их цели, задачи и функции. Эволюция кредитной системы России, характеристика отдельных этапов. Особенности современного состояния кредитной системы. Регулирование кредитной системы. Система государственного регулирования кредитного сектора, её характеристика. Саморегулирование кредитной системы. Проблемы развития банковского сектора кредитной системы. Небанковские кредитные институты, их виды, особенности формирования и развития.
33. Валютная система и международные валютно-кредитные институты.
Валютная система: понятие и виды. Элементы национальной, мировой и региональной валютных систем и их характеристика. Эволюция мировой валютной системы.
Причины возникновения и предпосылки развития международных валютно-кредитных и финансовых организаций, их роль в мировой валютной системе.
Международный валютный фонд: цель учреждения и функционирования. Роль и место МВФ в международных валютно-кредитных отношениях. Основные направления деятельности МВФ.
Группа Всемирного банка, ее характеристика и структура: Международный банк реконструкции и развития; Международная ассоциация развития; Международная финансовая корпорация; Международное агентство по гарантированию инвестиций; Международный центр по урегулированию инвестиционных споров.
Банк международных расчетов: цели создания, задачи, функции, роль в мировой валютной системе.
Региональные валютно-кредитные организации ЕС и региональные банки развития, условия возникновения, особенности деятельности, участники.
Участие России в деятельности международных валютно- кредитных институтов.
34.    Сущность и классификация ценных бумаг.
Понятие, сущность фиктивного капитала в рыночной экономике. Экономическая природа ценных бумаг. Признаки ценной бумаги, как экономической категории. Роль и функции ценных бумаг в современной экономике. Общая классификация ценных бумаг. Виды ценных бумаг по функциональному назначению: основные, вспомогательные, производные. Долговые и долевые бумаги. Классификация бумаг по видам эмитентов. Инструменты международного фондового рынка: АДР, еврооблигации. Виды банковских бумаг, ордерные бумаги.
35.    Функциональная структура рынка ценных бумаг.
Рынок ценных бумаг в структуре финансового рынка. Место и роль рынка ценных бумаг в экономике. Функции рынка ценных бумаг, их содержание. Общая характеристика участников рынка ценных бумаг: эмитенты, инвесторы, посредники, институты инфраструктуры. Система регулирования рынка ценных бумаг.
Структура рынка ценных бумаг, общая характеристика сегментов. Первичный рынок ценных бумаг, его участники, удельный вес, цели и задачи функционирования. Организованный и неорганизованный рынок. Взаимосвязь первичного и вторичного рынков. Состояние, проблемы и перспективы функционирования отечественного рынка ценных бумаг.
36.    Основы функционирования инфраструктуры рынка ценных бумаг.
Понятие, элементы (составляющие) инфраструктуры рынка ценных бумаг. Условия функционирования инфраструктуры на современном рынке ценных бумаг. Учетная система рынка ценных бумаг, её функции. Регистратор, как элемент учетной системы рынка ценных бумаг. Понятие, основы деятельности депозитариев на рынке ценных бумаг. Расчетно-клиринговая система рынка ценных бумаг. Виды клиринга, их общая характеристика. Торговые системы рынка ценных бумаг. Фондовая биржа, как особая форма организатора торговли ценными бумагами. Участники торгов на фондовой бирже, условия допуска. Роль и значение информационных систем в функционировании современного рынка ценных бумаг.
37.    Корпоративные ценные бумаги: виды, определение численных параметров.
Общая характеристика, виды корпоративных ценных бумаг. Роль и значение корпоративных ценных бумаг в функционировании современного акционерного общества. Организационно-правовые особенности акционерного общества, структура капитала. Виды акций, определение их стоимости и доходности. Дивидендная политика. Корпоративные действия, их влияние на структуру и качество уставного капитала корпорации. Депозитарные расписки: понятие. Особенности выпуска и обращения. Понятие, классификация корпоративных облигаций. Стоимость, доходность и инвестиционная привлекательность корпоративных облигаций. Инвестиционные свойства корпоративных ценных бумаг. Ценные бумаги как инструмент управления ценой и структурой капитала.
38.    Общая характеристика государственных ценных бумаг, их роль в денежно-кредитной политике. Муниципальные ценные бумаги.
Экономическая сущность и природа государственных ценных бумаг. Государственный ценные бумаги, как инструмент обслуживания государственного долга. Классификация государственных ценных бумаг по виду эмитента, по форме обращаемости, по срочности, по способу получения дохода. Виды российских государственных ценных бумаг. Организация функционирования рынка государственных ценных бумаг:
участники, условия допуска, технологии торговли.
Понятие муниципальных ценных бумаг. Роль и значение муниципальных ценных бумаг в реализации функций органов местного самоуправления. Цели и задачи выпуска муниципальных ценных бумаг. Источники и порядок погашения муниципальных займов.
39.    Производные финансовые инструменты и стратегии их использования.
Роль и место производных финансовых инструментов на рынке ценных бумаг. Характеристика срочного рынка. Сущность и виды производных ценных бумаг. Основные понятия и механизмы опционной торговли: опционы пут и колл, премия, гарантийные платежи, опционные стратегии (виды комбинаций и спрэдов). Характеристика фьючерсного контракта, фьючерсная цена, базис, котировка. Виды фьючерсных контрактов. Фьючерсные стратегии. Хеджирование срочными контрактами. Финансовый инжиниринг.
40.    Основы анализа фондового рынка.
Информационное обеспечение рынка ценных бумаг. Виды рисков на рынке ценных бумаг. Цели и задачи фундаментального анализа. Основные этапы и уровни фундаментального анализа. Фундаментальный анализ эмитента. Система показателей фундаментального анализа. Роль и значение фундаментального анализа, как инструмента принятия инвестиционного решения.
Понятие, инструменты технического анализа. Технический анализ рыночной конъюнктуры. Границы применения технического анализа на рынке ценных бумаг. Сравнительная характеристика фундаментального и технического анализа.


СОДЕРЖАНИЕ ВОПРОСОВ ПО ДИСЦИПЛИНАМ СПЕЦИАЛИЗАЦИИ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

1. Формирование собственных ресурсов коммерческого банка.
Понятие банковских ресурсов, их группировка по способу образования. Структура и специфика формирования ресурсов российских коммерческих банков.
Сущность и значение собственных ресурсов коммерческого банка. Состав и структура собственных средств банка. Функции собственного капитала банка: защитная, регулирующая и контрольная.
Особенности формирования уставного фонда банка. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемых коммерческих банков. Вклады в уставный капитал банка. Предельный размер неденежной части уставного капитала банка.
Назначение резервного фонда коммерческого банка. Минимальный размер резервного фонда. Порядок образования и использования резервного фонда. Добавочный капитал как структурная составляющая собственных средств банка. Использование в качестве собственных ресурсов нераспределенной прибыли.
Минимальный размер собственных средств банка. Определение величины собственных средств каждым коммерческим банком самостоятельно. Факторы, от которых зависит величина собственных средств банка. Способы увеличения собственного капитала банка.
Определение величины собственных средств банка в соответствии с методикой Банка России. Основной и дополнительный капитал коммерческого банка.

2.    Формирование депозитных привлеченных ресурсов коммерческого банка.
Понятие банковских ресурсов, их группировка по способу образования. Структура и специфика формирования ресурсов российских коммерческих банков.
Сущность и назначение привлеченных ресурсов коммерческого банка. Группировка привлеченных средств по способу их аккумуляции. Понятие депозитов. Классификация банковских депозитов по категории вкладчиков, по форме изъятия, по экономическому содержанию. Сущность, особенности депозитов до востребования, срочных депозитов и сберегательных вкладов, их преимущества и недостатки для коммерческого банка и его клиентов.
Депозитные и сберегательные сертификаты как свидетельства банка о вкладе физическим или юридическим лицом денежных средств.

3.    Межбанковские кредиты как источник формирования ресурсов коммерческого банка.
Межбанковские кредиты как источник недепозитных привлеченных ресурсов коммерческого банка. Сущность межбанковских кредитов, их главная функция. Способы, сроки и порядок предоставления межбанковских кредитов. Процентные ставки по межбанковским кредитам. Факторы, оказывающие влияние на уровень процентных ставок по межбанковским кредитам. Система показателей ставок межбанковского рынка и их формирование.

4.    Анализ доходов и расходов коммерческого банка.
Цель анализа доходов и расходов коммерческого банка. Способы анализа: структурный анализ; анализ динамики доходов и расходов;
расчет финансовых коэффициентов. Группировка доходов коммерческого банка с точки зрения стабильности. Процентные и непроцентные доходы коммерческого банка. Финансовые коэффициенты, используемые для оценки уровня доходов. Факторы увеличения доходов коммерческого банка.
Группировка расходов коммерческого банка. Процентные и непроцентные расходы. Факторы, оказывающие влияние на уровень расходов коммерческого банка. Меры, способствующие снижению расходов.

5.    Понятие и критерии кредитоспособности заемщика коммерческого банка.
Определение кредитоспособности заемщика коммерческого банка. Критерии кредитоспособности заемщика, используемые в российской и зарубежной банковской практике. Характер клиента. Дееспособность заемщика. Капитал заемщика. Обеспечение кредита. Условия, в которых совершается кредитная сделка. Контроль за деятельностью заемщика и соответствием его стандартам банка.

6.    Современные методы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.
Оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска коммерческого банка. Методы оценки кредитоспособности заемщика банка, используемые в банковской практике. Комплексный подход к оценке кредитоспособности заемщика коммерческого банка.
Анализ кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых    коэффициентов.    Выбор    коэффициентов кредитоспособности. Коэффициенты текущей и быстрой ликвидности, эффективности (оборачиваемости), финансового левеража, прибыльности, обслуживания долга. Нормативные значения коэффициентов. Проблемы применения метода оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов.
Анализ денежного потока клиента. Составные элементы притока и оттока денежных средств. Определение величины общего денежного потока. Соотношение величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента, его нормативные значения для предприятий от 1 до 5 класса кредитоспособности.
Анализ делового риска заемщика. Цель анализа. Понятие и факторы делового риска. Группировка факторов делового риска по стадиям кругооборота: создание запасов; производство; сбыт. Оценка делового риска по системе скоринга. Определение класса кредитоспособности заемщика на основе делового риска.
Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица. Определение платежеспособности физического лица по методике Сберегательного банка РФ. Документы, необходимые для оценки платежеспособности физического лица. Расчет платежеспособности физического лица. Определение дохода в эквиваленте. Оценка платежеспособности заемщика-предпринимателя и поручителя заемщика. Этапы определения максимального размера предоставляемого кредита заемщику- физическому лицу.

7. Анализ прибыли и прибыльности банковской деятельности.
Понятие прибыли и прибыльности банковской деятельности. Цель анализа прибыли и прибыльности. Методы анализа уровня прибыли: структурный анализ источников прибыли; анализ прибыльности на
основе системы финансовых коэффициентов; факторный анализ прибыли.
Цель и основные направления структурного анализа источников прибыли. Содержание анализа прибыльности на основе системы финансовых коэффициентов. Показатели, используемые для оценки прибыльности: соотношение прибыли и активов; соотношение прибыли до налогообложения и активов; соотношение прибыли и собственного капитала; прибыль на одного работника. Способы проведения факторного анализа прибыли.

8.    Анализ активных операций коммерческого банка.
Цель анализа активных операций коммерческого банка.
Анализ активных операций с точки зрения их доходности, степени риска и ликвидности. Оценка операций с ценными бумагами, кредитных, валютных и др. операций коммерческого банка. Показатели, используемые для оценки качества активов банка, их оптимальные значения.

9.    Анализ пассивных операций коммерческого банка.
Цель анализа пассивных операций коммерческого банка.
Анализ структуры пассивных операций коммерческого банка. Оценка изменения объема и качественной структуры собственных средств банка. Определение размера собственных средств-брутто и нетто. Показатели, используемые для оценки качества структуры собственных средств (капитала).
Количественный и качественный анализ структуры привлеченных ресурсов банка. Оптимальная структура привлеченных средств. Направления качественного совершенствования структуры депозитной
базы банка. Коэффициенты, используемые для оценки качества структуры привлеченных средств банка. Оптимальные значения коэффициентов.

10.    Ликвидность коммерческого банка: сущность, оценка и управление.
Понятие и значение ликвидности коммерческого банка. Внешние и внутренние факторы, определяющие ликвидность. Различные подходы к оценке ликвидности банка, используемые в российской и зарубежной банковской практике. Нормативы ликвидности коммерческого банка в соответствии с инструктивным материалом Банка России: нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности. Допустимые значения обязательных нормативов ликвидности.
Методы управления ликвидностью коммерческого банка. Управление ликвидностью банка в соответствии с рекомендациями Банка России.

11. Организация факторингового обслуживания коммерческим банком.
Характеристика факторинга как операции по переуступке банку неоплаченных долговых требований. Сущность и цель факторинга. Классификация факторинга. Участники факторинговой операции. Преимущества факторинговых операций для всех участников сделки.
Формирование факторингового отдела коммерческого банка. Стадии факторинговой операции.
Заключение договора на факторинговое обслуживание. Информация, необходимая банку для заключения договора. Типы факторинговых договоров в зависимости от требований поставщика к банку. Срок действия факторингового договора.

12. Организация процесса кредитования в коммерческом банке.
Кредитная политика коммерческого банка как основа банковского кредитования. Основные этапы процесса кредитования. Предоставление в банк кредитной заявки. Структура кредитной заявки. Документы, необходимые для получения кредита. Рассмотрение документов кредитным инспектором, юридическим отделом и службой безопасности коммерческого банка. Оценка кредитоспособности заемщика, экономической обоснованности и технико-экономической осуществимости кредитной операции. Оформление кредитного договора между банком и заемщиком. Разделы кредитного договора, этапы его заключения. Рассмотрение заключения о целесообразности выдачи кредита кредитным комитетом банка. Выдача кредита. Организационные и технические условия кредитования. Контроль за ходом погашения кредита и выплатой процентов.

13. Формы обеспечения возвратности кредита.
Понятие формы обеспечения возвратности кредита. Первичные и вторичные источники погашения заемщиком банковских ссуд. Направление заемщиком на погашение кредита выручки от реализации продукции, оказания услуг.
Формы обеспечения возвратности кредита: залог имущества и прав; банковская гарантия; поручительство; цессия.
Залог как форма обеспечения возвратности кредита. Правовая основа залоговых операций. Оформление договора о залоге. Предмет залога. Виды и величина залога. Использование в качестве формы обеспечения банковской гарантии и поручительства. Оформление договора поручительства и банковской гарантии.

14. Кругооборот наличных денег. Установление коммерческим банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятий, организаций.
Формирование каналов движения наличных денег. Установление Центральным банком РФ порядка работы с денежной наличностью и правил совершения кассовых операций.
Обязанности хозяйствующих субъектов сдавать в банк поступающие к ним наличные деньги. Хранение наличных денег в кассах предприятий и организаций в пределах лимитов, устанавливаемых коммерческими банками. Представление в банк расчета на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу. Установление лимита остатка кассы для предприятий, имеющих несколько счетов в разных банках.
Определение размеров лимита остатка наличных денег в кассе хозяйствующего субъекта. Условия изменения лимита остатка кассы. Сроки и цели хранения сверхлимитной наличности в кассах предприятия, организации.
Принятие банком решения о расходовании предприятием наличной денежной выручки. Цели расходования наличных денег, поступающих в кассу предприятий. Оформление расходования предприятием поступающей в его кассу выручки при наличии у него нескольких счетов в разных коммерческих банках.

15. Организация поступлений и выдач наличных денег из касс коммерческих банков.
Необходимость сдачи предприятиями и организациями наличных денежных средств в коммерческие банки.
Установление сроков сдачи предприятиями наличных денег в кассы банка. Способы сдачи предприятиями и организациями наличных денег в коммерческие банки: инкассаторами банков или через Российское объединение инкассации; непосредственно в дневные и вечерние приходные кассы коммерческих банков; учреждениями Федеральной почтовой связи России. Порядок сдачи наличных денег и документация, используемая при каждом способе.
Сроки выдач наличных денег предприятиям и организациям на зарплату, выплаты социального характера, стипендии. Составление календаря выдач наличных денег, его структура.
Документация и порядок выдачи наличных денег предприятиям из касс коммерческих банков.

16. Составление коммерческими банками прогноза кассовых оборотов.
Назначение кассового прогноза налично-денежного оборота. Предоставление в банк обслуживаемыми предприятиями, организациями кассовых заявок. Сроки предоставления в банк кассовых заявок. Разделы кассовых заявок: поступления наличных денег; расходы наличными деньгами. Предоставление в банк предприятиями и организациями дополнительных расчетов к кассовым заявкам. Составление на основании кассовых заявок или на основе динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах. Составные части прогноза кассовых оборотов: приходная и расходная. Предоставление коммерческим банком прогноза кассовых оборотов в РКЦ, сроки предоставления.
Составление РКЦ собственного прогноза кассовых оборотов и предоставление его в территориальное учреждение ЦБ РФ.

17. Эмиссия и порядок размещения коммерческими банками собственных акций.
Правовая база порядка выпуска и регистрации коммерческими банками акций. Цели эмиссии коммерческими банками акций. Распределение первого выпуска акций среди учредителей. Эмиссия акций для увеличения уставного капитала. Номинальная стоимость акций.
Регистрация выпусков акций коммерческих банков в Центральном банке РФ. Этапы процедуры эмиссии банком акций. Регистрация проспекта акций. Документы, необходимые для регистрации выпуска акций. Отказ в регистрации выпуска акций. Публикация сообщения о выпуске акций в средствах массовой информации.
Пути размещения коммерческим банком собственных акций. Сроки размещения акций первой и последующих эмиссий. Оплата акций. Анализ результатов процесса размещения акций и составление отчета об итогах выпуска. Отказ в регистрации отчета об итогах выпуска акций. Предоставление в Банк России ежеквартального отчета по ценным бумагам.

18. Выпуск коммерческими банками депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, векселей.
Облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты как источники привлечения дополнительных ресурсов коммерческого банка. Условия выпуска коммерческими банками облигаций. Номинальная стоимость выпущенных банком облигаций. Виды облигаций банка. Выпуск банком облигаций без обеспечения. Предоставление регистрационных документов в Банк России. Регистрация выпусков облигаций. Пути и порядок размещения коммерческим банком облигаций.
Условия выпуска коммерческими банками сертификатов. Понятие, виды и обязательные реквизиты сертификата. Регистрация условий выпуска и обращения сертификатов в территориальных учреждениях ЦБ РФ. Документы, необходимые для регистрации условий выпуска сертификатов. Основания для отказа в регистрации выпуска сертификатов.
Понятие банковского векселя. Виды векселей, выпускаемых коммерческими банками. Организация выпуска. Отсутствие необходимости регистрации выпуска векселей.

19. Операции коммерческого банка с векселями.
Необходимость осуществления операций коммерческих банков с векселями. Правовая база проведения операций банков с векселями.
Выпуск коммерческими банками векселей. Виды выпускаемых банками векселей. Порядок организации выпуска.
Кредитные и комиссионные операции банка с векселями. Вексельный кредит. Учет векселей. Выдача ссуд под залог векселей. Форфейтинговые операции с векселями. Инкассирование векселей банком. Домициляция векселей. Авалирование и акцепт векселей.

20. Экономические основы и классификация валютных операций коммерческих банков.
Правовая основа валютных операций. Понятия валюта, валютные ценности и валютные операции в соответствии с действующим законодательством.
Осуществление валютных операций уполномоченными коммерческими банками. Необходимость получения банками лицензии на проведение операций с иностранной валютой в ЦБ РФ. Виды лицензий. Классификация валютных операций коммерческого банка.

21. Банк как участник лизинговой сделки.
Правовая база лизинга. Содержание и функции лизинга. Предмет лизинга. Участники лизинговых операций. Отличие лизинга от аренды, кредита. Классификация лизинга.
Порядок проведения коммерческим банком лизинговой сделки. Этапы лизинговой операции в коммерческом банке: подготовительный; юридического оформления; исполнения. Документация, оформляемая на каждом этапе. Формирование лизинговых платежей.

22. Организация расчетного обслуживания клиентов в коммерческом банке.
Принципы организации безналичных расчетов. Отражение операций по безналичным расчетам на счетах, открываемых коммерческим банком своим клиентам. Виды счетов. Порядок открытия счета в банке. Документы для открытия счета в банке. Рассмотрение документов с юридической точки зрения. Заключение договора банковского счета. Сообщение банком налоговым органам об открытии счета клиенту. Порядок использования счетов в банке.
Формы безналичных расчетов в соответствии с действующим законодательством: расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо. Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных расчетов. Технологии использования форм безналичных расчетов.

23.  Основы организации деятельности Центрального банка Российской Федерации.
Место Центрального банка РФ в банковской системе России. Правовые акты, определяющие условия и сферу деятельности ЦБ РФ. Правовой статус, задачи и функции Центрального банка России. Подотчетность Банка России Государственной думе РФ. Цели деятельности ЦБ РФ. Уставный капитал Банка России. Прибыль Банка России, ее распределение и налогообложение. Функции Банка России.
Построение структуры Центрального банка РФ. Организационная структура Банка России: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации. Вертикальный принцип управления ЦБ РФ.

24. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ: сущность, цели, инструменты.
Понятие денежно-кредитной политики. Роль ЦБ РФ в реализации денежно-кредитной политики. Основные задачи единой государственной денежно-кредитной политики, особенности ее осуществления.

25. Рефинансирование Банком России коммерческих банков.
Сущность рефинансирования. Роль Банка России как кредитора последней инстанции. Процентные ставки и условия рефинансирования. Виды кредитов, предоставляемых Банком России коммерческим банкам; их характеристика. Порядок предоставления и погашения ломбардных кредитов, однодневных расчетных и внутридневных кредитов. Особенности предоставления Банком России кредитов, обеспеченных «нерыночными» активами или поручительствами.
26. Риски в деятельности коммерческого банка; организация управления рисками.
Понятие риска. Определение рисков банковской деятельности в трактовке Банка России. Нормативная классификация банковских рисков. Характеристика основных банковских рисков: кредитного, рыночного, странового, ликвидности, операционного, правового, стратегического, репутационного. Внешние риски банка.
Этапы процесса управления банковскими рисками. Банковская политика рисков. Методы снижения банковских рисков.
27. Организационные основы построения коммерческого банка.
Понятие управленческой структуры (структуры управления) банка. Состав и компетенция органов управления коммерческого банка.
Собрание акционеров (пайщиков) как высший орган управления. Совет директоров как представительный орган владельцев банка. Правление как исполнительный орган управления. Банковские менеджеры.

28.  Характеристика    системы управления персоналом в коммерческом банке.
Особенности банковского персонала, определяемые персоналоемкостью кредитных учреждений. Стили руководства.
Формирование персонала коммерческого банка. Методы отбора и подготовки персонала.
Подсистема оплаты труда банковских работников. Основная и дополнительная оплата как элементы подсистемы оплаты труда. Гарантированный и не гарантированный должностной оклад.
Элементы механизма дополнительной оплаты труда.
Банковский персонал и проблема обеспечения банковской безопасности.
29.  Банковский    надзор.
Понятие банковского надзора, его составные части. Международная основа организации банковского надзора. Понятие дистанционного надзора. Установленные Банком России норм деятельности кредитных организаций. Качественные и количественные нормы деятельности, примеры действующих количественных норм. Классификация кредитных организаций по результатам дистанционного надзора. Конфиденциальность информации об отнесении банка к той или иной классификационной группе.

30.Система мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.
Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций, основания их применения.
Финансовое оздоровление кредитной организации. Финансовая помощь, ее формы. Направления изменения структуры актива и структуры пассива банковского баланса в процессе финансового оздоровления. Приведение в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала) банка. Изменение организованной структуры в процессе финансового оздоровления банка.
Временная администрация по управлению кредитной организацией.
Реорганизация кредитных организаций как мера по предупреждению их банкротства.
Маркетинговая среда коммерческого банка.

33. Деятельность коммерческих банков на мировом валютном рынке.
Банк как участник мирового валютного рынка. Операции коммерческого банка на мировом валютном рынке, как соглашения (контракты) по купле-продаже, платежам, привлечению и размещению иностранной валюты на определенных условиях. Виды валютных операций банка по содержанию.

34.    Коммерческие банки как участники системы международных расчетов.
Корреспондентские отношения между банками как форма осуществления международного банковского бизнеса. Порядок заключения корреспондентских отношений. Корреспондентские счета и их виды.
Понятие международных расчетов, условия их осуществления. Участники международных расчетов. Особенности международных расчетов. Способы отсылки платежных и расчетных документов. ЗМ1РТ как наиболее распространенная телекоммуникационная система банковских расчетов.

35.    Сущность и порядок осуществления банковского аудита.
Понятие банковского аудита и его характеристика. Цели и задачи банковского аудита. Виды банковского аудита. Правовые основы банковского аудита в России.
Сравнительный анализ форм контроля: надзор ЦБРФ, Внешний аудит, Внутренний аудит. Принципы внутреннего аудита. Процесс внутреннего аудита. Контроль руководства и собственников банка за эффективностью внутреннего аудита.
36.    Учетная    политика кредитной организации.
Сущность и назначение бухгалтерского учета в банках. Система нормативного регулирования российского бухгалтерского учета в кредитных организациях. Законодательные и нормативные документы, определяющие порядок бухгалтерского учета в кредитных организациях и их уровни.

37.    Методологические основы организации бухгалтерского учета в коммерческом банке.
Правила ведения бухгалтерского учета в коммерческом банке. Сущность и характеристика Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях.
Эволюция Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Взаимосвязь формирования и строения Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях с развитием и реформированием банковской системы.
Роль Центрального Банка России в методологической работе в части постановки бухгалтерского учета в банках России.
38.Организация процесса ведения бухгалтерского учета в коммерческом банке.
Составные элементы предмета бухгалтерского учета в банках. Содержание объектов предмета бухгалтерского учета в банках, их характеристика. Сущность и содержание метода бухгалтерского учета в банках, его элементы.
Сущность и характеристика аналитического учета в банках. Виды и содержание лицевого счета. Схема построения номера лицевого счета. Формы построения лицевого счета, реквизиты лицевого счета.
Содержание синтетического учета. Регистры синтетического учета, их виды и содержание, назначение срока и порядок составления. Взаимосвязь аналитического учета с синтетическим.
39.    Бухгалтерская    и финансовая отчетность коммерческого банка.
Виды бухгалтерской отчетности банков. Текущая бухгалтерская отчетность. Годовые бухгалтерские отчеты коммерческих банков. Содержание и характеристика основных форм годовой отчетности банков.
Финансовая отчетность коммерческих банков. Проблемы перехода на международные стандарты (принципы) бухгалтерского учета в коммерческих банках.
40.    Система страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: организационный и финансовый аспект.
Нормативно-правовая база страхования вкладов физических лиц в России. Участники системы обязательного страхования вкладов: Агентство по страхованию вкладов, Банк России, коммерческие банки, вкладчики - физические лица.
Обязательность участия в системе страхования вкладов для банков, привлекающих средства населения. Реестр банков, основания постановки банка на учет и снятия банка с учета в системе страхования вкладов. Публичность информации об участии банка в системе страхования вкладов.
Понятие страхового случая, момент его наступления. Размер возмещения по вкладам, его эволюция.
Денежные средства физических лиц в банках, не подлежащие страхованию.
Сроки выплаты возмещения по вкладам.
Фонд обязательного страхования вкладов, невозможность обращения на него взысканий. Источники формирования фонда.
Размер ставок страховых взносов, его зависимость от соотношения суммы денежных средств фонда и общей суммы вкладов в банках. Порядок уплаты банками страховых взносов.
Направления размещения средств фонда обязательного страхования вкладов.